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                                                                  青岛东方云数信息科技有限公司
                                                                  918博天堂AG旗舰_乐视网:中德证券有限责任公司关于公司对深圳证券买卖营业所问询函回覆之专项核查意见
                                                                  发布日期:2018-04-08  作者:918博天堂AG旗舰 阅读:8198

                                                                    中德证券有限责任公司

                                                                    关于乐视网信息技能(北京)股份有限公司

                                                                    对深圳证券买卖营业所问询函回覆之专项核查意见

                                                                    深圳证券买卖营业所:

                                                                    按照贵所 2018年 3月 30日下发的《关于对乐视网信息技能(北京)股份有限公司的问询函》(创业板问询函[2018]第 146 号,以下简称“《问询函》”),中德证券有限责任公司(以下简称“一连督导机构”)就问询函中相干题目举办了核查,现将相干核查环境陈诉如下:

                                                                    1、请逐项列示制止 2017 年底,公司应收账款余额、按账龄列示应收账款组成,关

                                                                    联方应收账款余额、关联方应收账款占总应收账款的比重,截至今朝的回款环境、过时回款金额;并团结应收账款的可接纳性声名减值筹备计提充实性。请一连督导机构和管帐师举办核查并颁发现确意见。

                                                                    回覆:

                                                                    (1)应收账款环境:

                                                                    制止 2017 年底,公司应收账款账面余额为 718127.86 万元(不含其余应收款、预付账款、发放贷款及垫款;上述财政数据未经审计,最终以审计值为准,下同)。

                                                                    按账龄列示应收账款组成如下:

                                                                    账龄 期末余额(万元)

                                                                    1 年以内 451114.13

                                                                    1 至 2 年 176883.03

                                                                    2 至 3 年 60009.43

                                                                    3 年以上 30121.27

                                                                    合计 718127.86

                                                                    注:上述财政数据未经审计,最终以审计值为准

                                                                    (2)关联方应收账款环境:

                                                                    制止 2017 年 12 月 31 日,关联方应收账款账面余额为 472581.61 万元,关联方应收账款占期末应收账款总额的比重为 65.81%。(不含关联方其余应收款、预付账款、发放贷款及垫款;上述财政数据未经审计,最终以审计值为准,下同)。

                                                                    (3)回款环境:

                                                                    截至今朝,2017 年期末应收账款回款环境为 1811.62 万元,个中,关联方应收账款回款为 6.79 万元,过时回款金额估量 700 余万元。

                                                                    (4)减值筹备计提充实性:

                                                                    2017 年底,公司对单项应收账款金额占所有应收金钱金额 10.00%以上的金钱或金

                                                                    额高出 500 万元的长账龄金钱作为单项金额重大应收金钱一一评估其将来现金流量现值,将低于其账面代价的差额,计提幻魅账筹备,金额如下:

                                                                    单项金额重大应收金钱(万元) 期末幻魅账筹备(万元) 计提比例(%)

                                                                    524237.17 361662.03 68.99%

                                                                    注:上述财政数据未经审计,最终以审计值为准本期发生巨额幻魅账筹备的首要缘故起因系乐视非上市系统欠款所致。针对非上市系统关联公司的债务题目,公司已与债务方告竣以下三项抵债方案:

                                                                    1)乐帕营销处事(北京)有限公司(以下简称“乐帕”)持有乐视投资打点(北京)有限公司(以下简称“乐视金融”)100%股权,乐帕已与公司部属子公司新乐视智家电子科技(天津)有限公司(以下简称“新乐视智家”)签定了零对价的股份转让协议,股权布局上乐视金融成为了新乐视智家的全资子公司。公司已礼聘第三方专业评估机构对乐视金融股权举办评估,将参考估值功效确定以资抵债金额,暂按 14.00 亿元作为估值功效。

                                                                    2)乐视控股(北京)有限公司(以下简称“乐视控股”)以持有新乐视智家的股权举办质押,为新乐视智家取得中百姓生信任有限公司贷款合计 11 亿元,现阶段对乐视控股质押的股权即将进入司法拍卖措施,拍卖所得资金用以送还非上市系统关联公司欠款。

                                                                    3)新乐视智家以 9290.00 万元价值以资抵债受让乐视电子商务(北京)有限公司(以下简称“乐视电子商务”)策划的网站(乐视商城)及相干资源、常识产权等资产。

                                                                    除上述抵债方案外,公司思量非上市系统关联方大部门已资不抵债,不具备根基偿债手段,应收金钱可否收回存在重大不确定性,公司按照以上环境和判定,作出基于单项金额重大的应收金钱计提预期。

                                                                    公司对付不组成单项金额重大的应收金钱及颠末审慎评估后不存在幻魅账风险的单

                                                                    项金额重大的应收金钱计入名誉风险特性组合,按账龄说明法计提幻魅账筹备。

                                                                    鉴于 2017 年年度审计事变尚未完成,项目组尚未取得公司关于应收账款举办减值

                                                                    测试的相干资料以及管帐师事宜所关于应收账款说明性复核的相干资料,无法对应收账款减值筹备计提是否充实颁发现确意见。对付公司期末应收账款回款环境,一连督导机

                                                                    构一向保持高度重视,待公司通告 2017年年度陈诉及管帐师事宜所出具 2017年度审计陈诉后另行颁发核查意见。

                                                                    2、请逐项列示制止 2017 年底,公司恒久资产明细、期末账面余额、已计提资产减

                                                                    值丧失金额等,并声名减值计提的充实性。请一连督导机构和管帐师举办核查并颁发现确意见。

                                                                    回覆:

                                                                    制止今朝,审计机构尚未对公司计提减值功效出具意见,相干资产的评估事变尚未完成,估量公司 2017 年度减值计提总额将与公司 2018 年 2 月 27 日披露的《2017 年度业绩快报》(通告编号:2018-039)关联方应收账款幻魅账筹备及恒久资产减值筹备计提总额存在必然差别。公司将在计提减值环境获得审计机构确认后提交公司董事会举办审议后实时举办披露,并将功效提交股东大会举办审议,最终计提减值环境将以审计功效为准。

                                                                    (1) 制止 2017 年底,公司恒久资产账面余额环境如下,减值筹备的最终确认工

                                                                    作正在举办中:

                                                                    单元:万元

                                                                    科目 期末账面余额 期末累计折旧/摊销可供出售金融资产

                                                                    165948.22

                                                                    科目 期末账面余额 期末累计折旧/摊销恒久股权投资

                                                                    203548.87牢靠资产

                                                                    108898.70 40211.47无形资产

                                                                    1293328.91 507852.98开拓支出

                                                                    14808.52商誉

                                                                    74758.53合计

                                                                    1861291.75 548064.45

                                                                    注:上述财政数据未经审计,最终以审计值为准

                                                                    (2) 可供出售金融资产环境声名如下,减值筹备的最终确认事变正在举办中:

                                                                    单元:万元

                                                                    明细内容 期末账面余额 期末累计折旧/摊销北青传媒

                                                                    6498.40酷派团体有限公司

                                                                    88835.27

                                                                    高兴动漫(杭州)股份有限公司

                                                                    1000.00山西睿信智达传媒科技股份有限公司

                                                                    100.00

                                                                    芝兰玉树(北京)科技股份有限公司

                                                                    620.00

                                                                    乐视体育文化财富成长(北京)有限公司

                                                                    3544.55

                                                                    乐视电子商务(北京)有限公司

                                                                    150.00霍尔果斯七叶树影视文化有限公司

                                                                    200.00

                                                                    宁波杭州湾新区乐森投资中心(有限合资)

                                                                    2000.00

                                                                    乐视创景科技(北京)有限公司

                                                                    30000.00深圳超多维科技有限公司

                                                                    30000.00深圳市汇鑫网桥互联网金融科技处事有限公司

                                                                    3000.00小计

                                                                    165948.22

                                                                    制止 2017 年 12 月 31 日,公司对乐视创景科技(北京)有限公司(以下简称“创景科技”)投资本钱为 30000.00 万元,持有其 12.50%股权。因为关联公司欠款等题目,创景科技资金周转状况较差,其一连策划手段受到严峻影响,公司估量也许无法收回投资本钱。按照《企业管帐准则第 8 号——资产减值》的划定,于 2017 年底对其投资本钱全额计提减值筹备。

                                                                    制止 2017 年 12 月 31 日,公司对酷派团体有限公司(以下简称“酷派团体”)投资成

                                                                    本为 88835.27 万元,持有其 10.96%股权。2016 年投资至今,酷派团体财政状况一连恶化,股价下跌,公允代价相对付购置日投资本钱的下跌幅度已高出 50%且一连时刻高出

                                                                    一年。按照《企业管帐准则第 22 号——金融器材确认和计量》的划定,权益器材投资

                                                                    的公允代价产生严峻或非暂且性下跌该当计提减值筹备。公司出于审慎性原则思量,按投资本钱与今朝酷派团体股票的公允代价的差额计提减值筹备约 46800.00 万元。

                                                                    (3) 恒久股权投资减值环境如下,减值筹备的最终确认事变正在举办中:

                                                                    单元:万元

                                                                    明细内容 期末账面余额 期末累计折旧/摊销

                                                                    TCL 多媒体科技控股有限公司 202469.02

                                                                    北京智驿信息技能有限责任公司 1079.85

                                                                    小计 203548.87截至今朝,公司已获取恒久股权投资中权益法核算的联营企业 2017 年度经审计的财政报表,联营企业策划状况精采,资产局限及策划业绩均有必然幅度的上涨,期末恒久股权投资不存在减值迹象,未计提减值筹备。

                                                                    (4)无形资产减值环境如下,减值筹备的最终确认事变正在举办中:

                                                                    2017 年底,公司对无形资产举办逐项盘货及说明并礼聘第三方专业评估机构对期末

                                                                    账面影视版权、软件以及电视、手机、车联网等技能类资产举办评估。对付影视版权类资产,思量现实点击量及估量将来也许为公司带来的经济好处;对付技能类资产中电视类资产,按收益法举办评估;对付技能类资产中手机、车联网及 VR 等资产,公司估量其将来不会为公司带来任何经济好处,团结评估功效,2017 年底按其剩余资产账面净值全额计提减值筹备。

                                                                    (5)开拓支出环境如下,减值筹备的最终确认事变正在举办中:

                                                                    2017 年下半年开始,因为乐视手机类营业策划状况恶化,乐视手机已处于停产阶段,手机类研发项目估量不会再为公司带来任何经济好处。因为公司计谋调解,今朝尚未结项的车联网、VR等项目着实际研发成就对公司将来策划成长不具备实际代价,已于 2017年下半年中止研发。 2017 年底,公司以为对付开拓支出中核算的以上手机、车、VR等项目标研发投入已不切合伙产确认前提,从审慎性角度出发,转入当期用度核算。

                                                                    (6)商誉环境如下,减值筹备的最终确认事变正在举办中:

                                                                    公司于 2014 年收购全资子公司东阳市花儿影视文化有限公司(以下简称“花儿影视”)。投资本钱约为 90000.00 万元,形成商誉 74758.53 万元。收购时点买卖营业两边签署《现金及刊行股份购置资产的红利增补协议》,,理睬花儿影视将来四年净利润别离不低

                                                                    于 6300 万元、8100 万元、10320 万元、10920 万元。业绩理睬期内,花儿影视现实盈

                                                                    利金额均高出业绩理睬数。经起源评估测算,股东权益可收回代价大于投资本钱,商誉未产生减值。

                                                                    鉴于 2017 年年度审计事变尚未完成,项目组尚未取得公司关于相干恒久资产举办

                                                                    减值测试的相干资料以及管帐师事宜所关于上述资产说明性复核的相干资料,无法对恒久资产减值筹备计提是否充实颁发现确意见。对付公司期末应收账款回款环境,一连督

                                                                    导机构一向保持高度重视,待公司通告 2017年年度陈诉及管帐师事宜所出具 2017年度审计陈诉后另行颁发核查意见。

                                                                    (本页无正文,为《中德证券有限责任公司关于乐视网信息技能(北京)股份有限公司对深圳证券买卖营业所问询函回覆之专项核查意见》之具名盖印页)

                                                                    保荐代表人:

                                                                    崔学良 宋宛嵘中德证券有限责任公司

                                                                    年 月 日
                                                                  责任编辑:cnfol001

                                                                  上一篇:东奇科技:东吴证券股份有限公司关于苏州东奇信息科技股份有限公
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